美国税收也有套路| 6月18号——等你来

无论是已经移民美国，

还是正在移的路上，

税务规划，都是你不得不了解的一门功课！

申报了不该申报的资产，

你也不会评为慈善家；

该抵税的没有抵税，

你也不会称为纳税英雄；

····

作为新移民，我们有义务合法纳税，

却也有义务合理避税。

6月18日，由上航移民携手绿地美国共同举办的《美国投资移民规划分享会》，特邀美国专业注册税务师、会计师Jessica Xu分享美国移民税务规划知识！

6月18日，我们一起数说美国税收那些事，美国税收本不该如此神秘···

上航移民专家

肖总，Sean

上航出入境移民专家，上海交通大学MBA，ICS上海外语频道《海外路路通》特邀嘉宾，曾担任金融投资机构资深合伙人。他拥有多元化的专业背景、丰富的工作经验，一直沿承金融行业里的严谨态度，坚持“所说必须有证据”，深度把握移民政策，为客人解决核心问题。

美国房产特邀嘉宾

董经理，

绿地美国华东区大客户经理，拥有多年美国房产销售经验，绿地美国金牌置业顾问。

税务特邀嘉宾

Jessica Xu，美国俄亥俄州注册会计师，美国国税局注册税务师

拥有十多年税务，会计报表，审计从业经验，曾在美国 500 强上市公司编制上市公司报表。曾就职于亚特兰大最大华人会计事务所，担任资深税务师。

对美国境内外运作的外商投资企业所需要遵循的课税、中国投资移民会计与税务咨询、 所得税申报服务以及海外移民在美国所持有的资产和投资有关的应得权益方面有相当丰富的经验。 此外针对所得税和遗产与赠与税相关方面为客户提供详细的税务咨询与规划。 所经手的投资移民客户有上千户。

哪些资产需要申报？

当你登录开始，你应该已经取得了临时绿卡或者是永久性绿卡了，相应的，这时候作为税务居民的你们就要开始每年进行一次资产申报。几乎所有的资产都要资产申报，那到底有哪些呢？

申报资产分类

金融资产，固定资产和实体资产三大类。

金融资产指股票、债券、基金等二级市场的投资，还有作为上市公司在市场上向外发行的股票。

固定资产就是一段时间内固定不变的诸如房屋设备等资产。

实体资本主要包括您所经营公司的价值。

但别害怕，美国没这么霸道，不是以上所有涉及到的资产都需要申报的。

那么那些资产纳税时需要申报呢？

根据美国“外国帐户税收遵从法“（Foreign Account Tax Compliance Act）法案，需要申报的资产包括以下两大类：

海外金融机构中的金融账户，如在国内的银行账户；

虽然其资产不在海外金融机构中，但持有者用于投资的金融财产：

a.非美国公司发行的股票或其他证券；

b.任何在海外实体中的资本；

c.任何由海外实体作为发行方或交易方的金融产品或合同

所以说，固定资产是不需要向美国申报纳税的···

移民前如何规划海外金融资产？

海外资产的申报价值是按照资产的成本价进行申报。

申报资产并不会在当年对你的报税产生影响，因为申报资产和报税是两个不同的操作和概念，不要混淆！

所以，仅仅持有而非将其变现并不会产生双重资本利得税征税的问题。如果在移民之后你将资产变现，资产的增值是要进行纳税。

举个例子，你持有股票价值50万元，在移民之时申报的股票价值就是50万元。若干年后这些股票价值上涨至90万元并在某一年将这90万元变现，这上涨的40万元就要在变现的该年度进行申报纳税，把所得到的收益计入当年的收入，税率为 30%。但是如果你在移民前就将持有的股票价值变现，转而购置90万元的一套房产，那么资产总额还是在90万元没有改变，但是该房产的资产成本就变成了90万，并且在每年的资产申报中不需要申报。

如果手中持有的股票是持续贬值的，建议一直持有它，因为它可以帮助你在未来某一年里起到抵税的作用。

还有很多人移民之后并不是马上变卖国内的房产反而租出去收取租金。这笔租金也是要在美国进行税务申报的。但并不是全额的租金收入。需要报税的金额=租金收入-按揭利息-保险金之类的费用。如果你出租的期限是少于15天的，那这笔租金是不用交税的，不过同样的，那些费用也就不能用来抵税了。如果你以低于市场价的租金租给亲戚朋友，与市场价之间差价成为损失是不能扣税的，因为政府会将这部分损失归为你的个人使用造成的。

哪些在美费用可以抵税；

哪些收入又可以不交税？

住房费用

如果你在美国贷款买了一套房子，且是自己居住的。那么按揭利息、房屋保险和房产税是可以用来抵税的。

如果是出于赚钱的目的，将房子出租出去，那么房子发生的所有费用都可以用来冲抵获得的租金收入，包括水电煤等等。

工作在外州，那你自己所支付的安家费是可以从你的收入中扣除，也就我们说的其中一项抵税费用。

医疗费用这块是可以抵税的。

人寿保险

我们都知道人寿保险里面存在投保人，被保人，受益人，这些人可能都不是同一个人。假如你是一个受益人，那么在被保人意外身亡的时候，你就会获得一笔巨额保险赔偿，这笔数额是不征税的。但是，有一点要特别注意，如果这份人寿保险是一个“二手货”，那么这笔保险赔偿就要被归入应纳税收入中了。什么是“二手货”，顾名思义，就是这份保单不是直接从保险公司或者保险代理人手中买来的，而是从一个投保人手中买来的。从这一点出发，如果大家想买人寿保险的话，都最好要直接去和保险公司签订。

但，如果这份保险赔偿是分多次付清给你的，那么每一次的赔偿中可能有部分还是要纳税的。

此外，如果你已经成为美国纳税居民，美国作为一个重信用的国家。无论我们境外账户有多少钱，在报表时是否有境外账户时，我们都要如实填写。因为这体现了你是一个诚实的人，可以在未来的日子里很大程度上避免罚款的出现。

对于新移民来说，我们绝大多数在中国和美国都有资产，一个好的财产规划，可以让我们减少很多税务和财务上的费用。

守护财产，和守护家人同样重要。6月18日，美国投资移民规划分享会，有你必须要弄懂的美国税务知识·····

6·18，美国移民规划日

活动主题：美国投资移民规划分享会

——洛杉矶·绿地中心移民、房产、税收专题讲座

活动日期：6月18日13：30－17：30

活动地址：绿地集团海外销售中心 会议大厅

上海市徐汇区船厂路183号

(地铁7号线龙华中路、自驾停车场：正大乐城）